Экономия на налогах: налоговые каникулы как способ снизить налоговую нагрузку

Хотели бы вы сократить свои налоговые выплаты, не нарушая законодательства? Если да, то налоговые каникулы могут быть именно тем, что вам нужно. Это законный способ уменьшить налоговые обязательства, предоставляемый правительством для поддержки малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Рассказываем о том, что такое налоговые каникулы, какие налоги они касаются, кто может воспользоваться этой программой и как это сделать.

На настоящий момент одним из способов снижения налоговой нагрузки на предпринимателей являются налоговые каникулы. Налоговые каникулы – это временной перерыв в уплате налогов для ИП. В России налоговые каникулы могут быть предоставлены ИП, работающим на упрощенной системе налогообложения (УСН) или на патентной системе налогообложения (ПСН). Каникулы доступны только для ИП, зарегистрированных впервые. Но важно понимать, что региональные законы могут устанавливать свои условия и критерии для предоставления налоговых каникул.

Данное льготное положение представляет собой одну из форм поддержки предпринимательства, нацеленную на помощь начинающим ИП, у которых еще не сложилась стабильная финансовая база. Другой ориентир налоговых каникул - предотвратить возможные потери при уплате налогов. Главной целью мероприятия является обеспечение предпринимателей дополнительными средствами для дальнейшего развития и улучшения своего бизнеса, повышения качества производимой продукции и осуществления новых технологических разработок.

Каждый регион России имеет свой собственный список отраслей, в которых можно получить налоговые каникулы. Поэтому чтобы узнать подробности, необходимо обратиться за дополнительной информацией в свой налоговый орган. Кроме того, регионы могут устанавливать ограничения на льготы, учитывая количество сотрудников и доходы предпринимателя. Более этого, они могут регулировать продолжительность нахождения ИП на каникулах.

При применении УСН каникулы могут длиться два налоговых периода, то есть максимум два года. На патенте каникулы продляются на время, на которое был куплен первый патент. Однако срок действия налоговых каникул ограничен, и согласно региональным законам, они могут быть предоставлены только до 1 января 2024 года.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?

Чтобы воспользоваться льготами индивидуальные предприниматели должны быть зарегистрированы впервые и использовать одну из двух систем налогообложения: УСН или ПСН. Если ИП применяет общую систему налогообложения или спецрежимы, он может перейти на УСН или ПСН в течение двух лет, чтобы воспользоваться льготой. Важно отметить, что деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной, научной сферой или бытовыми услугами; конкретный список видов деятельности устанавливается субъектами Российской Федерации по своему усмотрению и должен быть уточнен отдельно.

Налоговые каникулы для ИП на УСН

Использование налоговых каникул для ИП на УСН достаточно просто. ИП должен указать налоговую ставку 0% при сдаче годовой декларации в 2024 году. Авансы на УСН в течение года платить не надо. Если ИП зарегистрировался в 2022 году и не знал о налоговых каникулах, то он может вернуть переплаченные деньги по авансам УСН. Для этого нужно в декларации за 2022 год указать налоговую ставку 0% и поставить нули в начислениях. Таким образом, образуется переплата, и в 2023 году ИП сможет не платить налог.

Обратите внимание, что для возврата потребуется провести сверку.  Вернуть переплату возможно в течение трех лет с момента уплаты налога; вы также можете провести зачет излишне уплаченных сумм. 

СБИС Сверка – удобное решения для проведения сверок расчетов с налоговыми органами. СБИС поможет контролировать поступления в бюджет, отследить пени и штрафы, а также вернуть излишне уплаченные средства. Хотите больше информации? Задайте вопросы нашим специалистам!

Оставить заявку

Налоговые каникулы для ИП на патентной системе налогообложения

Налоговые каникулы для ИП на патенте предоставляются в течение срока действия патента, который может быть от 1 до 12 месяцев. При этом налоговые каникулы применяются только в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, указанной в патенте. 

Важно помнить, что каникулы распространяются только на налог УСН или патент. Страховые взносы уплачивать нужно.

Если вы приобрели патент по стандартной ставке и уже начали выплачивать как обычно, то вернуть переплату и использовать льготу не получится. Но есть решение: вы можете взять второй или третий патент бесплатно. 

Чтобы получить льготный патент, требуется написать заявление, указав нулевую ставку в нем и номер регионального закона о каникулах. 

В заключении, стоит отметить, что налоговые каникулы – это прекрасная возможность для новых ИП сэкономить на налогах. Воспользоваться ими можно, следуя несложным правилам и условиям, прописанным в региональном законодательстве. При этом, для удобства ведения бухгалтерии и сдачи отчетности, рекомендуем использовать сервисы СБИС. 

СБИС - это удобно, быстро и безопасно. С помощью СБИС можно сформировать и отправить налоговые декларации и отчеты в электронном виде, что значительно экономит время и снижает вероятность ошибок при заполнении документов. 

СБИС Бухгалтерия и учет предоставит все необходимые документы для налоговой инспекции. Программа автоматизирует учет налоговых отчислений, чтобы избежать ошибок при заполнении декларации. Кроме того, СБИС предоставляет возможность отслеживать дебиторскую и кредиторскую задолженность, что поможет ИП контролировать свою финансовую дисциплину и соблюдать условия получения налоговых каникул.

Оставьте заявку на бесплатное тестирование СБИС и получите демо-доступ к СБИС Бухгалтерия и учет на 2 недели!