Изменения для ИП в 2020 году: казнить нельзя помиловать

С января 2020 года начали действовать законодательные изменения, непосредственно влияющие на жизнь ИП. Изменения касаются более 4 миллионов индивидуальных предпринимателей, ведущих свой бизнес в РФ. Хоть ИП на огромную Россию и не так много, но все же индивидуальных предпринимателей в стране в 6 раз больше чем врачей, в два раза больше чем военных. Изменений для ИП свыше десятка, они разнонаправленные: некоторые упрощают жизнь предпринимателям, а некоторые заставят затянуть пояса потуже. Подробности – в нашей статье.

Доля МСП в ВВП России никак не хочет стремиться вверх, сейчас она на отметке в 22%. Плановые показатели роста в последние годы не выполнены, а стратегическую цифру в 32,5% к 2024 году, согласно национальному проекту по развитию, пока никто не отменял. Законодатели вносят изменения в правила «игры» для ИП, например, с 2020 года изменений больше десятка. Однако однозначно назвать их стимулирующими развитие ИП не приходится. Часть из них, действительно, призваны упростить деятельность ИП, часть влекут увеличение расходов для ИП. Есть среди изменений и такие, которые однозначно оценить невозможно, например, повышение МРОТ: сотруднику это благо, предпринимателю – допнагрузка; или переход на электронный формат отчетности для небольших ИП - опять допнагрузка, но шаг к цивилизации и построению устойчивых бизнес-процессов. Почти как в басне Крылова про лебедя, рака и щуку… Куда приведут принятые с 2020 года изменения - покажет уже ближайшее время, а пока расскажем подробнее о том, какие изменения для ИП в 2020 году вступили в силу.

15 важных изменений в деятельности ИП с 2020 года.

1. Увеличен размер страховых взносов.

   Согласно пункта 1 статьи 430 НК РФ, с 1 января 2020 года увеличивается размер обязательных страховых взносов за себя. Увеличение составит 4636 руб. Если за 2019 год ИП должен заплатить 36 238 рублей, то за 2020 год нужно будет выложить уже 40 874 рублей.

   На пенсионное страхование - 32 448 рублей (на 3 094 руб. больше чем в 2019 г.),

   На медстрахование - 8 426 рублей (на 1 542 руб. больше чем в 2019 г.).

   Если доход свыше 300 000 рублей за год, ИП необходимо заплатить в ПФ дополнительно 1% от суммы, превышающей установленный лимит.

2. Пересчитать взносы теперь можно с точностью до одного дня.

   Изменен порядок расчета фиксированных взносов в ситуации, когда у ИП были освобождаемые от взносов периоды (отпуск по уходу за ребенком, служба в армии и т.п.).

   Раньше взносы пересчитывали исходя из количества месяцев, теперь ИП без работников фиксированный размер страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование может рассчитать за неполный месяц – исходя из точного количества календарных дней, в которые велась деятельность.

3. Сокращены сроки сдачи годовой отчетности по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

   Согласно пункта 3 статьи 230 НК РФ, срок сдачи годовых отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сокращен на один месяц, он перенесен с 1 апреля на 1 марта года, следующего за отчетным.

4. Для обязательной электронной отчетности снизили планку с 25-ти до 10-ти сотрудников.

   С 2020 года еще больше ИП должны сдавать отчетность в электронном виде. Обязанность подавать отчеты только в электронном виде введена для ИП с десятью и более сотрудниками, которым выплачивалась заработная плата. До 2020 года в обязательном порядке отчетность по телекоммуникационным каналам связи должны были сдавать ИП с 25 и более сотрудниками.

5. Начисленный при проверке НДФЛ платит ИП из собственных средств.

   Согласно пункта 9 статьи 226 НК, с 1 января 2020 года начисленный НДФЛ при проверке индивидуальный предприниматель должен заплатить из собственных средств. Ранее НДФЛ, начисленный при проверке, удерживался с работника и потом оплачивался.

6. Право на ЕНВД и патент лишаются те, кто торгует маркированными товарами.

   С 1 января 2020 года ИП на ЕНВД и патенте, торгующие товарами, подлежащими обязательной маркировке, лишаются права использовать эти спецрежимы налогообложения. При этом работать на патенте получили право ИП, занятые в сферах животноводства и растениеводства. А к тем, кто имеет право на налоговые каникулы по патенту присоединены вновь зарегистрированные ИП, которые предоставляют услуги по сдаче помещений для временного проживания.

7. Новые ограничения по патенту.

   Ограничения по патенту установлены в Налоговом кодексе РФ, однако с 2020 года право устанавливать допограничения появилось у региональных властей. Они получили право устанавливать ограничения по новым патентам: местные власти смогут ограничивать применение ПСН в зависимости от торговой площади, количества транспортных средств, наемных работников и т. д.

8. Увеличен коэффициент-дефлятор при патентной системе налогообложения.

   С 2020 года увеличен коэффициент-дефлятор до показателя 1,592. Ранее максимальный размер потенциально возможного к получению годового дохода индексировался на коэффициент-дефлятор 1,518.

9. Минимальный срок патента сокращен до одного дня.

   С 2020 года патент можно будет купить на срок от одного дня. Раньше минимальный срок действия патента составлял один месяц.

10. Повысился МРОТ.

    С 2020 года минимальный размер оплаты труда составляет 12 130 рублей, это на 850 рублей больше, чем в 2019 году. Величина МРОТ важна для ИП с сотрудниками, потому что заработная плата наемных работников не должна быть ниже МРОТ.

11. ИП без работников получили отсрочку по онлайн-кассам.

    ИП может не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2021 года при следующих условия: у него нет наемных работников, он сам оказывает услуги, производит товары или продает товары собственного производства.

12. Не нужно сдавать декларацию 4-НДФЛ.

    ИП на общем режиме больше не нужно сдавать декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе. С 1 января 2020 авансовые платежи по НДФЛ нужно рассчитывать на основе фактических доходов и вычетов за квартал, полугодие и 9 месяцев.

13. УСН: отменены декларации для пользователей онлайн-касс, лимит по налогу дифференцирован.

    Сдача деклараций теми, кто работает с онлайн-кассами, потеряла всякий смысл, так как информация о доходах ИП поступает в ФНС в режиме реального времени. Дублировать эти данные декларацией не нужно. Обязанность сдавать декларации остается у ИП, не работающих с онлайн-кассами и у ИП, применяющих УСН «Доходы минус расходы».

    Кроме того, с 2020 года лимит по налогу дифференцирован:

    нижний уровень лимита - 100 млн. рублей и 100 человек наемных работников,

    верхний уровень лимита - 200 млн. рублей и 130 человек наемных работников.

    Если ИП в течение года превысит нижний уровень лимита по доходу или наемным работникам, он не лишится возможности применять УСН, так как появился верхний лимит, но при этом ИП будет повышена налоговая ставка: УСН «Доходы» - 8%, УСН «Доходы минус расходы» - 20%. После превышения верхнего уровня лимита ИП лишается права применять УСН.

14. Оплату долга по налогам до 3 тыс. руб. можно внести в течение года.

    С января 2020 года «дедлайн» оплаты долгов по налогам разделили на 3 месяца и год – в зависимости от величины долга перед бюджетом. Долг свыше 3000 рублей необходимо оплатить в течение трех месяцев, долг на сумму до 3000 рублей можно оплатить в течение года. ФНС не имеет вправо блокировать счет ИП до тех пор, пока долги перед бюджетом не превысят 3000 руб.

15. ИП-северянам компенсацию расходов на проезд к месту отдыха не будут облагать налогом.

    Компенсацию проезда в отпуск и обратно в пределах Российской Федерации сотрудникам ИП в территориях Крайнего севера и приравненных к ним территориях внесли в перечень необлагаемых доходов.

Как учесть все изменения?

Как не запутаться в том, в 2020 году какие изменения для ИП начали действовать? Как не упустить ни одного? Упростить жизнь ИП призван сервис СБИС Бухгалтерия и учет – это универсальный инструмент ведения бухгалтерии. Сервис помогает не только вести бухучет, он поможет с расчетом зарплаты, ведением кадровой документации и многого другого. В частности, в нем уже «зашит» такой инструмент как Электронная отчетность.

Для современной цифровой коммуникации вам понадобится электронная подпись. Она обеспечивает безопасность электронного общения. Заказать ЭЦП под любые задачи можно в Центре ЭЦП. Подробнее о возможностях СБИС вам готовы рассказать наши специалисты.