Статьи по финансовой аналитике и оценке налоговых рисков

Рассказываем, по каким критериям проводятся выездные проверки в 2022 году, какие показатели оцениваются и как выбираются предприятия для их проведения, как можно предупредить проведение проверок у себя в организации.

Государство взяло курс на проверку компаний более мягкими и менее затратными способами. Продекларирован отказ от использования проверок как основного инструмента контроля. Какие новые способы надзора будет практиковать государство? Кто в 2022 году будет освобожден от визитов проверяющих органов, а кому стоит быть особенно бдительным и заранее готовиться к визиту контролеров? Какие налоговые платежи, по прогнозам экспертов, будут под особым контролем у фискальных органов в 2022 году? Ответы на вопросы в нашей статье.

Каждый год ФНС публикует среднеотраслевые показатели налоговой нагрузки - сведенные воедино данные в таблице за предыдущий год. Именно на эти показатели компаниям нужно ориентироваться при расчете своей персональной налоговой нагрузки.

В 2021 году государство сделало жест доброй воли, продлив мораторий на проверки для субъектов малого бизнеса. По букве закона, малый бизнес может спокойно функционировать и не контактировать с контролирующими органами по вопросам проверки, если нет очевидных и грубых нарушений НК РФ. Но это постановление, как и большинство нормативно-правовых актов в нашей стране, можно трактовать по-разному, и в итоге проверки все же проводятся.

Рассказываем о том, за что может налоговая служба заблокировать счет организации, как снять ограничения, какая ситуация с блокировкой счетов налоговой в последнее время и как ускорить разблокировку.

Свежая статистика по вопросу ВНП (выездных налоговых проверок) говорит о том, что таких проверок становится меньше, а денег по их результатам собирается больше. Дело в том, что согласно утвержденной концепции планирования ВНП, проверке предшествует мощная расследовательско-аналитическая работа налоговиков в отношении налогоплательщика.

Один из факторов устойчивости ИП – специальные налоговые режимы, позволяющих экономить на отчислениях государству. Какие системы налогообложения для ИП в 2021 году актуальны, какие в них произошли изменения? Подробности в нашей статье.

Следственный комитет России совместно с ФНС активно ведут работу с налоговыми уклонистами. За минувшие 10 лет в разы удалось увеличить поступления по этой строке доходов в бюджет. За какие прегрешения налогоплательщик может получить ярлык налогового уклониста, как ФНС будет доказывать свою правоту? Подробности в нашей статье.

Налоговая служба стремительно переходит «на цифру», использует множество информационных систем, призванных отслеживать налоговые отчисления плательщиков, однако цифровизация цифровизацией, а формат «встретиться и поговорить» в налоговой используется, как и прежде. Одна из причин для личной встречи с налогоплательщиком – уточнения по уплате и вычетам по НДС.

Мораторий на проверки бизнеса в 2021 году продлен. Является ли это стопроцентной гарантией того, что контролирующие органы не нагрянут с проверкой? Нет, не является. На каком основании могут прийти с внеплановой проверкой в 2021 году?

Существует множество критериев, которые используют налоговые органы в процессе выбора компаний для проведения выездных налоговых проверок. Среди них такие как оценка величины налоговой нагрузки, постоянные убытки в отчетности, низкая заработная плата работников и другие. Одним из наиболее весомых факторов для проведения проверки является отражение в налоговой нагрузке больших сумм налоговых вычетов .

Дисциплина – это обязательное подчинение принятому порядку, в том числе в вопросе налогообложения. Нарушение налоговой дисциплины чревато наказанием, причем безотлагательным и отрезвляющим: от наказания «рублем» до блокировки операций по банковским счетам организации.

Федеральная налоговая служба рекомендует юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям регулярно производить сверку состояния расчетов с бюджетом. Как отмечает ведомство, это следует делать, чтобы удостовериться, что у компании нет задолженности перед бюджетом, и, следовательно, избежать штрафных санкций.

Какой режим налогообложения выбрать? Сейчас этот вопрос приобрел особую актуальность, так как серьезному числу предпринимателей скорее всего предстоит выбирать новую систему налогообложения в связи с окончанием действия с 1 января 2021 года Единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

На одном из круглых столов федеральной налоговой службы и представителей бизнеса, руководством ФНС было заявлено прямо: «Система классического налогового контроля при общении с крупнейшими налогоплательщиками не оправдывает себя, ее нужно менять». Альтернативным способом взаимодействия с крупным бизнесом ФНС видит налоговый мониторинг (НМ).

В чем отличие налоговых нарушений и налоговых преступлений, какое за них предусмотрено наказание и какие методы налогового контроля применяются - рассказываем далее.

В конце января 2020 года Росстат официально озвучил показатель доли малого и среднего бизнеса в российской экономике за 2018 год. Показатель составил 20,2 % и стал громом среди ясного неба. Доля малого и среднего бизнеса в ВВП продемонстрировала отрицательную динамику по отношении к 2017 году - минус 1,8%. Тогда как плановый показатель должен был быть положительным. Правда, громом в ясную погоду этот факт стал скорее всего для тех, кто отвечает за показатели на бумаге. Для тех же, кто находится внутри предпринимательского сообщества и каждый день сталкивается с низким покупательским спросом, дорогими деньгами и давящей надзорной системой, сложности ведения бизнеса налицо. Именно поэтому так важно правильно выстроить бизнес-процессы компании, ее налоговую политику, работу с контрагентами и т. п. В общем, построить бизнес с таким иммунитетом, которому будут не страшны любые «вирусы».

Налоговая система держит российский бизнес в напряжении. С одной стороны, увеличивается налоговое бремя, с другой - ужесточается система контроля за уплатой налогов. Причем, контроль развивается по принципу: лучше меньше, но жестче.

Объем кредитов, выданных малому и среднему бизнесу (МСБ), стремительно движется к докризисной «семитриллионной» отметке 2014 года. Если в просевшем 2015 году МСБ было выдано кредитов на сумму 5,5 трлн. рублей, то в 2018 году – уже 6,8 трлн. рублей. Показатель с одной стороны позитивный – бизнес имеет доступ к ресурсам для развития, с другой стороны этот показатель рискованный, так как растет уровень закредитованности малых и средних предприятий. Какова доля просрочки в сегменте МСБ, как справиться с высокой долговой нагрузкой – читайте об этом в нашей статье.

В соответствии со вступившим в силу в сентябре прошлого года Федеральным Законом 302-ФЗ изменились определенные регламенты проведения налогового контроля.

Примерно 11% всей выручки российских компаний и ИП ушло в 2017 году в казну в виде налогов. Однако этот показатель налоговой нагрузки «средний по больнице» и не является маяком, на который все должны ориентироваться.

С 3 сентября 2018 году налоговые органы обязаны детально ознакомить налогоплательщика с результатами проведенной у него выездной проверки. В налоговый кодекс внесены поправки, согласно которым сотрудники ФНС будут составлять дополнение к акту налоговой проверки и в течение полумесяца после окончания проверки предоставлять его налогоплательщику. Также в НК внесены поправки, которые увеличили срок подачи возражения налогоплательщиком на результаты проверки.

В конце 2017 года сильно возрос интерес к так называемой налоговой реформой, которая, по слухам, будет в 2018 году.

Налоговая служба не дремлет и постоянно работает над тем, чтобы осуществлять максимальный контроль за налогоплательщиками – все ли они оплатили в бюджет нашего государства, что обязаны, не утаили ли часть своих доходов?

Налоговая проверка на вашей территории считается наиболее действенным инструментом налогового контроля. Месяц, а то и несколько месяцев, сотрудники налоговой будут изучать вашу финансово-хозяйственную деятельность «под микроскопом». Причем постучат в дверь без предупреждения. На каком основании вы попали под пристальное внимание? 

До сих пор понятие необоснованной налоговой выгоды не раскрыто в налоговом кодексе. Нарушение налоговых обязанностей - не достаточный аргумент, чтобы Федеральная налоговая служба могла обвинить его в получении необоснованной налоговой выгоды.

С государством, как известно, лучше не шутить и лучше его не обманывать. За это можно поплатиться рублем и свободой. С августа 2017 года в РФ преступлением признается не только уклонение от уплаты налогов и сборов, но и уклонение от уплаты страховых взносов.

Среди знаменитых законов историка Паркинсона, таких как «Расходы растут вместе с доходами», «Работа заполняет время, отпущенное на нее», есть меткий афоризм про налоги: «Невозможно увильнуть от налогов. От них можно уклониться законным или незаконным способом. 

Традиционное представление о налоговых рисках меняется. Придет проверка, обнаружит недоимку и будет всем плохо – именно такой стереотип всплывает при произнесении словосочетания «налоговые риски».