Налоговая отчетность для ИП

Как происходит сдача отчетности ИП (индивидуальными предпринимателями)
через Интернет и как автоматизировать этот процесс?

Какую Отчетность сдает ИП?

Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности.

Обязательная отчетность ИП:

  • По обязательным налогам, в зависимости от режимов налогообложения

  • За наемный персонал, все зависимости от его количества

  • По кассовым операциям

  • По дополнительным налогам,
    в зависимости от специфики бизнеса

  • Статистическая, по результату запроса Росстата

  • Нулевая, при отсутствии какой-либо деятельности

Факторы, влияющие на состав электронной отчетности ИП:

  • image description

    Ведение
    деятельности

    стандартная или нулевая отчётность

  • image description

    Система
    налогообложения

    УСН, ЕНВД, ПСН или ОСН

  • image description

    Штат
    сотрудников

    отчитывается перед ИФНС и Росстатом или перед ПФР и ФСС

Ежегодную отчётность обязаны сдавать все ИП без исключения.

Если деятельность не велась, всем, кроме ИП на ЕНВД необходимо сдать лишь нулевую отчётность. При отсутствии деятельности по ЕНВД нулевая декларация не сдаётся, т.к. ИП снимается с учёта как ЕНВД и может перейти на любую другую систему налогообложения.

Несвоевременная сдача нулевой отчётности ИП грозит штрафом от 1000 рублей.

Отчетность ИП на разных режимах

Какой налог ИП оплачивает
— такую отчетность и сдает.

image description

Если ИП совмещает два режима
— подает 2 декларации.

image description

Общий режим.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя на ОСНО на 2018 год состоит из 3 позиций:

Вид отчета

  • Декларация НДС
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Декларация 4-НДФЛ

Характеристика

  • По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф
  • Частота сдачи — один раз в год
  • Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ

Срок сдачи

  • До 25 числа месяца, следующего за кварталом
  • 30 апреля
  • Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

Упрощенный режим

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно.

Отчетность для ИП на УСН (без работников)

Отчетность для ИП на УСН (с работниками)

Декларация по налогу УСН до 30 апреля
Декларация по налогу УСН до 30 апреля
Декларация по земельному налогу
(если ИП имеет в своем пользовании земельные участки)
4-ФСС, РСВ-1, справки 2-НДФЛ, персонифицированный отчет в пенсионный фонд, реестр сведений о доходах физических лиц.

ИП без штата

При использовании патентной системы налогообложения ИП, работающие без найма сотрудников, не сдают в ФНС деклараций по НДС и на доходы физических лиц, а также не отчитываются перед ПФС и ФСС.

ИП на ПСН обязан:

  • Вести книгу учёта доходов (согласно статьям 346.24 и 346.53 Налогового Кодекса РФ), чтобы при необходимости представить её для проверки сотрудникам ФНС. Вести книгу можно в электронном виде. Главное, чтобы в неё невозможно было вносить изменения.
  • Отправлять статистические отчёты в Росстат в соответствии с требованиями действующего законодательства. К примеру, отчитываться о деятельности за прошлый год согласно положениям Федерального закона «О развитии малых и средних предприятий» от 24.07.2007 № 209-ФЗ.
  • Отправлять в ФНС налоговую отчётность по уплате НДПИ, земельного, водного, транспортного налога, а также акцизов – если по закону ИП является плательщиком данных налогов.
image description

ИП на УСНО и ОСНО помимо всего перечисленного ежегодно подают декларацию по налогу на доходы до 30 апреля. Кроме того, при использовании ОСН необходимо декларировать предполагаемый доход на год. Декларация подаётся в течение 5 дней по окончании месяца, когда был получен первый доход с начала года.

image description

Предприниматели на УСН и ОСН, заключившие договор социального страхования, обязаны ежеквартально отправлять сведения в ФСС – до 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Кроме того, ИП на ОСН до 25 числа следующего за отчётным кварталом месяца сдают декларацию по НДС.

Для предпринимателя на ЕНВД ежеквартальная отчётность ограничивается сдачей налоговой декларации до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

ИП-работодатели

С 2016 года ИП обязаны сдавать отчётность в электронном виде:

В ПФР

– если в штате более 25 сотрудников

В ИФНС

– если в штате 25 сотрудников и более

Индивидуальные предприниматели, которые нанимают себе в помощь работников, ежегодно подают в ФНС сведения:

image description

о средней численности сотрудников за год

– до 20 января

image description

о доходах сотрудников

– до 1 апреля

Кроме того, каждый ИП-работодатель должен ежеквартально отчитывается по удержанному налогу на доходы физических лиц (6-НДФЛ), сдавать отчёты по формам 4-ФСС (в ФСС) и РСВ-1 (в ПФР).

Также необходимо ежемесячно сдавать в ПФР отчёт по форме СЗВ-М.

Если вы боитесь перепутать сроки или порядок сдачи отчетности ИП, рекомендуем использовать программу электронной отчётности СБИС, которая имеет встроенный налоговый календарь, удобный мастер отправки отчётов и систему напоминаний.

Сдавайте отчётность во все контролирующие органы!

  • image description

    Федеральная
    налоговая служба

  • image description

    Пенсионный
    фонд России

  • image description

    Фонд Социального
    страхования

  • image description

    Федеральная служба
    гос. статистики

Узнайте, как еще можно использовать СБИС Электронная отчетность.

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта
и согласен с Политикой конфиденциальности

Отчёты при закрытии ИП

При ликвидации ИП необходимо отдельно отчитаться перед ФНС и ПФР. Порядок подачи документов при разных системах налогообложения в данном случае различается.

Предприниматели на УСН сдают последний отчёт до 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности ИП. Те, кто применяет ЕНВД, сдают отчёт перед подачей документов на ликвидацию ИП.

После закрытия ИП последние отчёты и документы, подтверждающие прекращение деятельности, необходимо хранить в течение 3 лет – на случай налоговой проверки.

Чем удобна электронная сдача отчетности ИП

  • image description

    Быстрота
    сдачи

  • image description

    Простота
    подготовки

  • image description

    Сдача
    24/7

В любом случае отчётность ИП в электронном виде сдавать проще и быстрее, чем в бумажном. Во-первых, электронный отчёт вы направляете через Интернет из любой точки мира и в удобное вам время – независимо от графика работы госорганов. Во-вторых, ускорить формирование и отправку электронных отчётов можно с помощью специальных программ, таких как СБИС Электронная Отчётность.

Со СБИС электронная сдача отчетности ИП происходит за несколько минут. Вы заполняете простые формы в Мастере отчётов, выбираете, куда отправляете документы в желаемые госорганы и ждёте подтверждения.

Простота сдачи отчётности при помощи СБИС Электронная отчётность:

  • image description

    Заполните формы отчетности в Мастере отчетов или выгрузите их из своей программы учета.

  • image description

    Выберете государственный орган, куда отправляете отчетность

  • image description

    Получайте подтверждение сдачи отчётности

Отчетность ИП в электронном виде удобна ещё и тем, что вам не придётся отслеживать налоговый календарь – программа напомнит, когда сдавать тот или иной отчёт в зависимости от вашей системы налогообложения.

При покупке СБИС вы получаете электронную подпись, которая будет храниться на защищённом сервере, что обеспечивает высокий уровень безопасности при пересылке ваших данных.

Со СБИС Электронная отчетность Вы получаете:

  • image description

    Личный
    помощник

  • image description

    Налоговый
    календарь

  • image description

    Журнал для
    бухгалтера

  • image description

    Полный набор
    отчетности

  • image description

    Регулярное обновление

  • image description

    Круглосуточная поддержка 24/7 и консультации экспертов

  • image description

    СМС уведомления о требованиях из ФНС о статусе отчетов

  • image description

    Сверка раасчетов с бюджетом и НДС

Стоимость отчетности для индивидуальных предпринимателей значительно ниже чем для юридических лиц.
Для нулевой отчётности предусмотрена услуга «Нулёвка»!

Следите за специальными акциями нашей компании!

Хотите подключить программу для сдачи электронной отчётности уже сегодня?
Оставьте заявку, чтобы проконсультироваться со специалистом по СБИС и выбрать оптимальный тариф.

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта
и согласен с Политикой конфиденциальности

Последние события

  • Поздравляем с Днем бухгалтера!

    Пусть математика жизни поставит перед вами весьма сложные задачи – сосчитать количество счастливых мгновений и радостных улыбок, объем полученной любви, внимания и заботы, процент достигнутого успеха и профессионализма. Пусть статистика отчётности ...

  • Госзакупки по-новому: список ЭТП пополнился на две площадки

    Теперь в список федеральных ЭТП входят 8 отобранных площадок. Все они, как сообщает «Интерфакс», прошли тщательный аудит Минфина и ФАС. Утвержденный перечень электронных площадок для проведения госзакупок выглядит следующим образом. Сбербанк-АСТ ...

  • Как правильно заполнить и сдать обновленную форму 1-Т (проф)

    Обязанность по сдаче отчетной документации возложена не на все компании. Орган статистики проводит выборку субъектов, которые должны предоставить в рамках исполнения Приказа Росстата форму Т-1. Полный перечень субъектов публикуется на специальном ресурсе ...

  • Новая форма 3-НДФЛ вступила в сил

    Налоговое законодательство предусматривает обязательную сдачу этого отчета для индивидуальных предпринимателей, которые работают по системе ОСНО, и граждан, которые получали дополнительный доход без учета заработной платы. При этом для ИП ежегодная сдача ...