Есть ли изменения по УСН для ИП в 2018 году?

Значимая часть российского бизнеса работает на, так называемой, «упрощенке», представляющей собой специальный налоговый режим, который предлагает предпринимателям немало преференций, начиная с упрощенной формы отчетности и более низкой налоговой ставки, заканчивая возможностью снижения налогов в счет величины страховых взносов, которые уплачиваются фирмой/предпринимателем государству.

Очень часто этим налоговым режимом пользуются предприниматели, в штате которых не числятся работники, ведь, если выручка не велика, то возможно снижение налоговой ставки до нуля.

В 2017 году законодатели приняли много корректировок, в том числе, затронув тему УСН у ИП в 2018 году. Об этом мы поговорим далее более подробно.

Что платят предприниматели на УСН государству?

При УСН предприниматель имеет право выбрать наиболее выгодный и подходящий для него объект налогообложения. Это могут быть доходы, и в этом случае величина ставки составит 6%, либо доходы, уменьшенные на величину расходов, и тогда размер ставки составит 15%. Прежде, чем принять решение, какой объект выбрать, необходимо просчитать, какие расходы будут у организации. Если их много, то, вероятно, лучше остановить свой выбор на втором варианте. Однако, следует помнить, что изменить его можно единожды в год, следовательно, следует заранее продумать стратегию работы ИП на следующие 365 дней еще до завершения текущего календарного года.

Стоит обязательно отметить, что некоторые региональные нормативные акты позволяют дополнительно снизить ставки по разным объектам вплоть до 1% при УСН Доходы и до 5% при УСН Доходы минус расходы. Часто это зависит от поддерживаемых сфер бизнеса в том или ином субъекте Российской Федерации. Например, иногда речь идет о поддержке строительной или производственной сферы.

Напомним, что на УСН работать могут не все. Есть два основных ограничения – это величина доходов (до 2017 года – 60 миллионов рублей в год, с 2017 по 2020 годы – не более 150 миллионов рублей), а также численность штата (общее количество сотрудников должно быть не больше ста человек).

ИП на УСН обременены уплатой только одного – единого налога. Крайний срок – 30 апреля 2018 года. Кроме того, не стоит забывать также об авансовых платежах, которые должны уплачиваться в срок до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Естественно, они будут учтены при расчете единого налога впоследствии.

Величина страховых взносов на УСН для ИП в 2018 году

Каждый предприниматель обязан делать выплаты в фонды пенсионного и медицинского страхования. Если раньше они перечислялись фирмами во внебюджетный фонд, то с 2017 года этой функцией распоряжается ФНС.

На УСН ИП в 2018 году должны будут своевременно перечислять взнос на ОПС и ОМС непосредственно в налоговую. При этом величина этих взносов определяется на государственном уровне. В новом году они составят 26 545 руб. и 5 840 руб. для ОПС и ОМС, соответственно. Компании могут выплачивать их единовременно до 31.12.2018 или частями (авансовыми платежами).

Не стоит забывать также о дополнительном взносе, который актуален для ИП, годовой доход которых больше 300 тыс. руб. Его величина – 1 % от суммы дохода, сверх 300 000 руб.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году

Если у индивидуального предпринимателя в штате не числятся сотрудники, тогда он может похвастаться минимальным числом отчетов по ИП без персонала на УСН в 2018 году.

Если быть краткими, то ему потребуется предоставить в налоговые органы только налоговую декларацию по единому налогу. Стоит отметить, что декларация ИП на УСН в 2018 году осталась такой же, как и прежде: в ней фирма должна подвести итоги работы за последний календарный год, задекларировав величину своих доходов и, при соответствующей схеме налогообложения, расходов. Причем неважно, по какому объекту налогообложения работает предприниматель и какова величина налога, который он платит государству (шесть или пятнадцать процентов) – декларацию на единый налог придется заполнить одну и ту же, принципиальных различий в этом документы для разных ИП нет.

Крайний срок сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году (без сотрудников) также остался прежним: конец апреля. Но из-за того, что в этом году 30.04.2018 выпадает на выходной, дедлайн перенесен на ближайший рабочий день, то есть на 03.05.2018 г.

То, что «упрощенка» упрощает жизнь, подтверждается отсутствием необходимости вести бухгалтерский учет. Следовательно, ИП на УСН нет необходимости готовить и направлять в налоговую соответствующие отчеты. Необходимо лишь корректно отчитаться по доходам за прошлый год.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году (с сотрудниками)

Если у предпринимателя есть наемные сотрудники, тогда для такого случая сдача отчетности ИП на УСН в 2018 году будет протекать несколько сложнее, но ненамного. В основном, это будет касаться кадровых документов, а также вопросов, связанных с расчетом заработной платы, удержаниями подоходных налогов с каждого работника, начисления страховых. Основная сложность заключается в том, что у каждого такого отчета свои дедлайны, в которых легко запутаться. Если вы хотите избежать этого, тогда рекомендуем вам пользоваться специализированными сервисами, которые призваны автоматизировать учет и отчетность предприятий, независимо от того, какой схемой налогообложения они пользуются. Например, мы советуем программный продукт СБИС Электронная отчетность, благодаря которому вы:

• Оптимизируете процессы, связанные с подготовкой и отправкой отчетности ИП на УСН в 2018 году (как с работниками, так и без наемных сотрудников);
• Значительно ускорите эту процедуру;
• Сократите риски ошибок и расходы на почтовые и курьерские услуги.

Итак, вернемся к отчетам по ИП с персоналом на УСН в 2018 году. Таким предпринимателям потребуется подготовить и отправить в надзорные органы ряд документов: прежде всего, по формам 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчеты по страховым платежам. Наиболее актуальные и всегда верные сроки вы найдете в налоговом календаре СБИС. Если же у вас есть потребность в выпуске или продлении электронной подписи, то их можно оперативно заказать в нашем Центре ЭЦП.

Остались вопросы? Тогда задайте их нашим консультантам!