Кому в мае 2023 года необходимо подать уведомление по ЕНП?

В мае 2023 года не забудьте отправить в ИФНС уведомление об исчисленных налоговых платежах и страховых взносах. Разбираем, какие именно налоги и взносы требуется включить в уведомление.

С 1 января 2023 организации и ИП должны сдавать в ИФНС новый вид отчетности – уведомление об исчисленных налогах и взносах. Этот документ необходим для зачета единого налогового платежа (ЕНП) в счет уплаты обязательств перед госорганами.

В КАКОЙ СРОК СДАВАТЬ МАЙСКОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ?

Уведомление по ЕНП в мае требуется передать в ИФНС до четверга - 25 числа.

Обратите внимание, что до 30 июня 2023 года включительно налоговики не станут начислять пени, если вы ошибетесь в уведомлении об исчисленных налогах или вообще не направите его. Размер недоимки, на которую не начислят пени, ограничили. Правило распространили на период с 1 января 2023 года.

ЧТО НУЖНО ВКЛЮЧАТЬ В УВЕДОМЛЕНИЕ В МАЕ 2023 ГОДА

Уведомление в мае сдают только по тем налогам и взносам, по которым согласно п. 9 ст. 58 НК РФ:

• срок их уплаты раньше сдачи декларации/расчета;
• налоговая отчетность не подается вообще.

Это ежемесячные платежи по НДФЛ и страховым взносам, авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, по ЕСХН, налогу по УСН, НДС, налогу на прибыль и др.

Давайте разберем, на какие моменты нужно обратить внимание при заполнении каждого из блоков документа.

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

На титульном листе все как обычно – общая информация, дата представления, реквизиты.

РАЗДЕЛ “ДАННЫЕ”: НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

В данном разделе нужно отобразить:

• НДФЛ за период с 23 апреля по 22 мая 2023 года;
• страховые взносы за апрель 2023 года;
• КБК по НДФЛ и страховым взносам
• коды отчетных налоговых периодов.

Если в вашей компании есть обособленные подразделения, в разделе «Данные» укажите сведения о начислениях по головному офису и всем обособленным подразделениям.

ПРОВЕРКА УВЕДОМЛЕНИЯ ПЕРЕД ОТПРАВКОЙ В ФНС

Перед отправкой уведомления по ЕНП об исчисленных суммах в налоговую инспекцию обязательно проверьте его по контрольным соотношениям. Контрольные соотношения для уведомления об исчисленных налогах и взносах опубликованы в письме ФНС от 17.03.2023 № ЕА-4-15/3132@ (информация ФНС от 23.03.2023). Скачать контрольные соотношения>>

В уведомлении по ЕНП об исчисленных суммах налоговая проверит корректность указания КБК, сумм, ОТКМО и дат отчетного период, а также наличие в уточненном уведомлении полной суммы или дельты с последним уведомлением. Если нарушить какое-то соотношение, то вас скорее всего попросят уточнить реквизиты или сообщат об ошибке.

СБИС Бухгалтерия и учет сформирует уведомление автоматически прямо из мастера расчета налога. Важно: в системе СБИС уведомления проверяются перед отправкой. Программа предупредит, если обнаружит неточности.

Также уведомление по ЕНП можно подать через сервис СБИС Электронная отчетность:

Обо всех возможностях СБИС для работы с ЕНС и уплаты ЕНП мы рассказали на вебинаре с представителем ФНС:

Остались вопросы по отправке уведомлений в СБИС? Оставьте заявку на бесплатную консультацию.